А так как преступный мир характеризуется скрытностью и непрозрачностью, и секретность — главный принцип его стратегии, то Интернет предоставляет исключительные возможности для их обеспечения.

Особую проблему Интернет создает для налоговых органов. Дело в том, что глобальная сеть — это совершенно новый канал перемещения товаров и услуг от продавца к потребителю. А налогообложение виртуальных товаров куда более проблематичный процесс, чем налогообложение товаров реальных. Более того, дематериализоваться с помощью Интернета может не только товар или услуга, но и сам налогоплательщик. В ситуации, когда налогоплательщик — это просто некоторая сумма анонимных электронных денег, защищенных к тому же современными криптографическими кодами, определить его крайне сложно.

От телеграфа к компьютеру

Развитие телекоммуникационных систем в финансовой сфере происходило следующим образом.

В 1837 году был изобретен телеграфный аппарат, приведший к революции в сфере финансов и ставший в конце XIX века средством финансовых коммуникаций. Уже в начале XX века примерно 80 % мировых банковских платежей проходили через телеграф. В 1914 году в Великобритании имелось около 800 тысяч телеграфных аппаратов, в Германии — около 1,4 миллиона, а в США — 10 миллионов. Любопытно, что из-за недоверия к новой технологии Федеральная резервная система США стала использовать телеграф для проведения трансакций лишь в 1918 году. Считалось, что благодаря телеграфу доступ к финансовой информации смогут получить жулики.

В 1946-м в Пенсильвании был сконструирован первый настоящий компьютер. Он весил 30 тонн и мог совершить 5 тысяч операций в секунду.

В 1950 году была создана первая кредитная карточка, которая предназначалась для оплаты завтраков, обедов и ужинов в ресторанах. А два года спустя Национальный банк Франклина выпустил первую банковскую кредитную карту.

В 1950 году банки создали сеть передачи финансовой информации с помощью телексной связи, а в 1969 году организовано первое объединение компьютеров в сеть.

В 1972 году компьютеры приходят в сферу финансов. В США впервые в мире создана централизованная электронная сеть учета банковских чеков. Компьютеры стали основой социального обеспечения США. Подсчитано, что из-за несовершенства программного обеспечения за период с 1972 по 1995 годы компьютеры обсчитали 695 тысяч получателей социальной помощи в общей сложности на 850 миллионов долларов.

В 1973 году 239 банков из 15 стран мира создали Общество всемирной межбанковской финансовой телекоммуникации (SWIFT). В 2002 году ее пользователями были свыше 7,6 тысяч организаций из 198 стран мира, которые за год передали почти 2 миллиарда сообщений.

В 1991 году европейские физики для обмена информацией создали известный всем Интернет, которым уже в 1992 году заинтересовались банки. Они сначала стали создавать рекламные сайты, а примерно с 1996 года — полноценные банковские представительства в Интернете. Подсчитано, что стоимость одной банковской операции, проведенной через Интернет, на 90 % дешевле аналогичной операции, совершенной в традиционном банковском офисе.

В 1993 году были изобретены «цифровые деньги». На основе этой технологии чуть позже были созданы смарт-карты — карты с компьютерным чипом, на который записывается информация о количестве денег на счете. Об их популярности говорит тот факт, что во время Олимпийских игр в Атланте в 1996 году было продано более 300 тысяч смарт-карт.

В 1995 году цифровые деньги окончательно победили бумажные. В этот год 90 % всех банковских платежей в США проводилось в электронной форме. Или, говоря иначе, в электронной форме было совершено 533 триллиона долларовых трансакций, 73 — чеками и лишь 2,2 триллиона — наличными.

В 1998 году в США была создана система PayPal, позволяющая пользователям компьютеров пересылать друг другу деньги по электронной почте.