Знайте свои права и умейте их отстаивать. Обжаловать несправедливое привлечение к ответственности можно по разным основаниям: нет вашей вины, нет состава правонарушения, не подтвержден факт правонарушения. Не стоит опускать руки или бояться чего-то. Как видим, даже проверяющих наказывают за неправильно проведенные проверки. Так что вооружайтесь знаниями и никто не будет вас “кошмарить”.

Полицейские проверки

Ежедневно сталкиваясь с сотрудниками правоохранительных органов, должен заметить, что не все из них действуют в интересах государства и закона. Нередкое явление, когда те или иные правоохранительные структуры используются в качестве инструмента достижения целей конкурентами, недобросовестными контрагентами да и самими сотрудниками правоохранительных органов для достижения корыстных целей. В любом случае, в отношениях с силовиками вам необходим человек, знающий специфику их работы.

Интерес к вашей компании со стороны правоохранительных органов может начаться с обычного запроса о предоставлении той или иной информации в виде справок или финансовых документов.

Директора компаний, которые впервые получают такой запрос, решают предоставить весь перечень документов либо “потому что нам нечего скрывать”, либо “потому что нам не нужны проблемы”. Так вот, проблемы можно нажить в обоих случаях. Если полиция направляет в ваш адрес запрос, то это значит, что у нее нет соответствующей информации и вы, предоставляя ей таковую, облегчаете работу следователя, ставя себя под определенные риски. В таких случаях всегда приходит на ум цитата из классики советского кино: “Был бы человек, а статья найдется”.

Поэтому перед тем, как ответить на запрос полиции о предоставлении документов (чаще всего запрашивают бухгалтерскую первичную документацию), проверьте, насколько обоснован такой запрос. И еще: лучше вас самих никто не может знать о возможных последствиях предоставления такой документации. Так, может, лучше не предоставлять никакой информации? В крайнем случае вам придется заплатить штраф до 5000 руб. Но это куда безопаснее, не правда ли?

Ст. 19.7 КоАП РФ Ответственность за непредставление сведений (информации)

Санкция: предупреждение либо штраф от трех до пяти тысяч рублей. При этом полицейский должен обратиться в суд и доказать, что вы нарушили указанную норму закона.

В то же время нельзя недооценивать полицейские запросы. Куда проще получить документы и начать искать нарушения для привлечения к уголовной ответственности. И если вы понимаете, что имеются риски уголовного преследования вашей компании, такой запрос нужно воспринимать как сигнал к построению защиты.

Откуда звук?

В отличие от надзирающих, правоохранительные органы (под ними мы подразумеваем Следственный комитет, ФСБ, МВД, Прокуратуру) имеют право проверить любую организацию и запросить у нее любые документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности. Как уже говорилось выше, на их деятельность действие ФЗ “О проверках” не распространяется.

К примеру, ваша компания заключила договор на оказание услуг с какой-нибудь компанией, осуществившей эти услуги. Вы оплатили услугу безналичным расчетом. Спустя какое-то время ваш контрагент подпадает под обычную плановую налоговую проверку, которая устанавливает, что он имеет признаки “однодневки”. То есть налоговики считают, что ваш контрагент обналичивал деньги, не уплачивая соответствующие налоги. В таком случае можете быть уверены, что полицейские к вам придут с проверкой, поскольку налоговики уже сообщили о возможном уклонении вашей компании от уплаты налогов. Если этот факт подтвердится, вы заплатите не только налоги, но и штрафы, пени. А в октябре 2015 года в законодательство внесли изменения, по которым можете попасть и под уголовное преследование за уклонение от уплаты налогов.